En el mundo de los negocios, la planificación financiera es fundamental para el éxito a largo plazo. Incluso antes de establecer una empresa, es esencial considerar estrategias financieras que aseguren el futuro a corto y mediano plazo de la compañía.

Por eso, acá te contamos algunas claves para las empresas a la hora de realizar presupuestos y evaluaciones financieras anuales.

La planificación financiera tiene que ser lo primero

El primer paso para garantizar el éxito financiero de una empresa es comenzar la planificación antes de su constitución. Esto implica identificar el punto de equilibrio, donde la empresa puede cubrir sus gastos operativos con sus ingresos, no solo con el capital inicial.

Trabajar solo con capital, sin ingresos ni planificación, puede llevar a un agotamiento de recursos sin generar ganancias. Por lo tanto, no evaluar o tener en cuenta cada uno de los aspectos del negocio, así como su costo y eventual retorno, puede tener consecuencias negativas a largo plazo.

Diseñar planes financieros y presupuestos

La planificación financiera debe ser un proceso continuo. Para los primeros años de una empresa, es recomendable revisar y ajustar el presupuesto al menos cada seis meses. Esto permite evaluar si se están cumpliendo los objetivos financieros y realizar ajustes según sea necesario.

Por ejemplo, si el punto de equilibrio previsto para los primeros seis meses no se alcanza en ese periodo, es esencial realizar ajustes para mantener la viabilidad financiera. Estos cambios son normales y necesarios, pero la anticipación y la flexibilidad son clave para el éxito.

Sobre la planeación anual

La planificación financiera anual debe considerar tanto factores internos como externos. Entre los factores externos se destaca el contexto político, las decisiones macroeconómicas, las variaciones en las tasas de cambio, el desempeño del sector en el que opera la empresa y los acuerdos internacionales.

En cuanto a los factores internos, es fundamental analizar el precio de venta, los costos de los productos o servicios, los impuestos, las obligaciones fiscales y los costos laborales, entre otros. Además es importante hacer una investigación de mercado para evaluar la competitividad de los precios y los valores agregados del producto o servicio que se ofrece.

Revisión del presupuesto

En un escenario ideal, una empresa cierra el año con un presupuesto cumplido o alineado con las expectativas. Si no se cumple, es fundamental identificar las causas y tomar medidas para corregir la situación.

La revisión constante a lo largo del año es esencial, ya que los gastos pueden variar significativamente debido a diversas razones. La sinceridad para evaluar la realidad y la transparencia son cruciales en este proceso, ya que los aprendizajes se basan en la honestidad con respecto a la realidad económica y la capacidad de adaptación.

Errores comunes en la elaboración de presupuestos

Algo muy común, es que los empresarios no consideren todas las variables mencionadas. Además, por el afán del día a día y puede suceder que se ignoren o no se tomen en cuenta otros factores que afectan la rentabilidad, como los aumentos salariales gubernamentales y los nuevos impuestos.

Buscar aliados profesionales en diferentes áreas, como contadores, abogados y asesores financieros, puede proporcionar una visión macroeconómica y ayudar a identificar riesgos. La transparencia y la objetividad son fundamentales para tomar decisiones informadas.

En épocas de incertidumbre económica…

Cuando la incertidumbre económica se presenta, es importante mantener la calma y evaluar la situación con detenimiento. No deben tomarse decisiones precipitadas.

La evaluación constante del presupuesto a corto plazo se vuelve aún más crítica en momentos de incertidumbre. El análisis de escenarios, incluida la automatización de presupuestos, ayuda a comprender mejor los efectos de cambios en variables clave y permite tomar decisiones informadas de manera oportuna.

En resumen

El proceso de presupuesto y evaluación financiera es esencial para el éxito de cualquier empresa. Comenzar la planificación financiera antes de la constitución, diseñar planes financieros sólidos y ajustarlos según sea necesario, considerar factores internos y externos, revisar presupuestos de manera constante y mantener la sinceridad y la transparencia, son claves para lograr un cierre de año exitoso.

La planificación financiera es una herramienta poderosa que puede llevar a las empresas hacia un crecimiento sostenible y una mayor rentabilidad.

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